Сколько можно максимально зарабатывать американцу и держателю Green Card за границей, чтобы не платить налоги в США?

Getting your Trinity Audio player ready...

В данном материале речь пойдет о доходах граждан Америки и постоянных жителей держателей Green Card.

Многие американцы уезжают в другие страны по разным причинам, в том числе работать.

Часто бывает, что заработная плата намного ниже, чем была на родине, в Штатах. У людей, чей доход не превышает определенную сумму денег в год, и они проживают за границей Америки более 6 месяцев, есть возможность избежать уплаты налогов в США.

При этом необходимо платить налоги в стране, в которой вы проживаете.

Подробнее об этом пишут на сайте IRS.

Если вы соответствуете определенным требованиям, вы можете претендовать на исключение дохода, полученного за рубежом, исключение жилья за рубежом и/или вычет жилья за рубежом . Чтобы претендовать на эти льготы, у вас должен быть доход, полученный за рубежом , ваш налоговый дом должен находиться в другой стране , и вы должны быть одним из следующих:

Гражданин США, который является добросовестным резидентом иностранного государства или государств в течение непрерывного периода, включающего полный налоговый год,
Иностранный резидент США, являющийся гражданином или подданным страны, с которой у Соединенных Штатов действует договор об избежании двойного налогообложения, и который является добросовестным резидентом иностранного государства или государств в течение непрерывного периода, включающего полный налоговый год, или
Гражданин США или иностранец, постоянно проживающий в США, который физически присутствует в иностранном государстве или государствах не менее 330 полных дней в течение любого периода в 12 последовательных месяцев.

Вы можете воспользоваться инструментом Интерактивный налоговый помощник Налоговой службы США (IRS) , чтобы определить, можно ли исключить доход, полученный в другой стране, из дохода, указанного в вашей федеральной налоговой декларации США.

Если вы являетесь гражданином США или иностранцем-резидентом США и живете за границей, вы облагаетесь налогом на свой мировой доход.

Однако вы можете иметь право исключить свои зарубежные доходы из дохода до суммы, которая ежегодно корректируется с учетом инфляции

($107 600 на 2020 год, $108 700 на 2021 год, $112 000 на 2022 год и $120 000 на 2023 год). Кроме того, вы можете исключить или вычесть определенные суммы за зарубежное жилье.

Вы также можете иметь право исключить из дохода стоимость питания и проживания, предоставленных вам вашим работодателем на его территории и для его удобства. Однако такие суммы не являются доходом, полученным за рубежом. Для получения дополнительной информации см. Исключение питания и проживания в Публикации 54, Налоговое руководство для граждан США и иностранцев-резидентов за рубежом , и Публикацию 15-B, Налоговое руководство работодателя по дополнительным льготам .

Другие правила

Доход, полученный за рубежом: Доход, полученный за рубежом, означает заработную плату, профессиональные гонорары или другие суммы, выплачиваемые вам за оказанные вами личные услуги. Он не включает суммы, полученные за личные услуги, предоставленные корпорации, которые представляют собой распределение доходов и прибыли, а не разумную компенсацию.

Доход от самозанятости: соответствующее лицо может претендовать на исключение дохода, полученного за рубежом, в отношении дохода, полученного за рубежом от самозанятости. Исключенная сумма снизит ваш обычный подоходный налог, но не снизит ваш налог на самозанятость. Кроме того, как самозанятое лицо, вы можете иметь право претендовать на вычет за жилье за рубежом вместо исключения за жилье за рубежом.

Незарубежный доход: Зарубежный доход не включает в себя следующие суммы:

Заработная плата, получаемая военным или гражданским служащим правительства США или любого из его агентств
Оплата услуг, оказываемых в международных водах или воздушном пространстве (не в иностранном государстве)
Платежи, полученные после окончания налогового года, следующего за годом, в котором были оказаны услуги, принесшие доход
Оплата, которая иным образом не может быть исключена из дохода, например, стоимость питания и проживания, предоставленных для удобства вашего работодателя на его территории (а в случае проживания — как условие трудоустройства)
Пенсионные или аннуитетные выплаты, включая пособия по социальному обеспечению

Иностранный налоговый дом: У вас может быть иностранный налоговый дом, если вы работаете в иностранном государстве и ожидаете, что будете работать в иностранном государстве в течение неопределенного, а не временного периода времени. У вас не будет иностранного налогового дома, если ваше место жительства остается в Соединенных Штатах (где вы поддерживаете более тесные семейные, экономические и личные связи), если только вы не работаете в объявленной Президентом зоне боевых действий в поддержку Вооруженных сил Соединенных Штатов. Для получения дополнительной информации см. Налоговый дом в иностранном государстве .

Расчет налога: Если вы имеете право на исключение дохода, полученного за рубежом, исключение жилья за рубежом или оба исключения, необходимо рассчитать налог на оставшийся неисключенный доход с использованием налоговых ставок, которые применялись бы, если бы вы не потребовали исключения(ий). Используйте рабочий лист налога на доход, полученный за рубежом, в инструкциях по форме 1040 .

Для более подробной информации относительно налоговых правил рекомендуется связаться с представителями Налогового управления США, которое предоставляет услуги, в том числе на русском языке.