Какие налоги платит житель Калифорнии согласно форме W-2?

Getting your Trinity Audio player ready...

Жители Калифорнии, работающие по найму, как и все граждане США, обязаны уплачивать налоги с получаемого дохода.

Если вы трудитесь на компанию или организацию, вам будет предоставлена форма W-2 — официальное подтверждение всех доходов и удержанных налогов за год. В этой статье мы рассмотрим, какие налоги уплачивает житель Калифорнии согласно форме W-2, а также, как эти налоги влияют на его доход.

Что такое форма W-2?

Форма W-2 — это документ, который ежегодно предоставляет работодатель каждому своему сотруднику. В нем указаны все доходы, которые были получены за год, а также информация о налогах, удержанных из этих доходов. Работник получает форму W-2 для того, чтобы правильно заполнить налоговую декларацию, которая подается в Налоговую службу США (IRS).

Основные данные, которые указаны в форме W-2:

• Общая сумма заработной платы за год.
• Сумма налогов, удержанных с заработной платы, включая федеральные, государственные и местные налоги.
• Отчисления на социальное обеспечение и медицинское страхование (FICA).

Какие налоги удерживаются из заработной платы в Калифорнии?

Жители Калифорнии, как и другие жители США, платят несколько видов налогов, которые удерживаются непосредственно из их заработной платы, и которые указаны в форме W-2.

1. Федеральный налог на доход (Federal Income Tax)

Федеральный налог на доход является основным налогом, который удерживается с зарплаты всех американских граждан. Сумма этого налога зависит от уровня дохода и налоговой категории (Tax Bracket), в которую попадает налогоплательщик. Федеральные налоговые ставки прогрессивные — чем выше ваш доход, тем выше ставка налога.

В форме W-2 федеральные налоги будут отображаться в разделе Box 1 (Заработная плата, налогооблагаемая по федеральным стандартам) и Box 2 (Федеральные налоги, удержанные работодателем).

2. Налог штата Калифорния (California State Income Tax)

Калифорния также имеет свой собственный налог на доход, который удерживается с заработной платы. Налоговые ставки варьируются в зависимости от дохода и могут достигать 13,3% для самых высоких уровней дохода. В отличие от некоторых других штатов США, Калифорния взимает налог на доходы, полученные внутри штата.

В форме W-2 налог на доход, удержанный на уровне штата, указывается в Box 17 (Калифорнийский налог на доходы). Также следует помнить, что налоговые ставки в Калифорнии имеют прогрессивный характер — чем выше ваш доход, тем выше ставка налога.

3. Социальное обеспечение (Social Security Tax)

Социальное обеспечение в США — это система, которая обеспечивает граждан пенсиями и другими социальными выплатами. Работники обязаны делать отчисления в эту систему. В 2025 году ставка налога на социальное обеспечение составляет 6,2% от вашего дохода, но только до определенной суммы (для 2025 года это $160,200). Если ваш доход превышает этот порог, вам не нужно платить налог на социальное обеспечение с суммы, которая превышает эту границу.

В форме W-2 налоги на социальное обеспечение указываются в Box 4 (Налог на социальное обеспечение, удержанный работодателем).

4. Медицинское страхование (Medicare Tax)

Медицинское страхование (Medicare) — это федеральная программа, которая предоставляет медицинскую помощь гражданам старше 65 лет и некоторым категориям людей с инвалидностью. Работники обязаны платить налог Medicare, который составляет 1,45% от всей заработной платы, независимо от ее размера.

В отличие от налога на социальное обеспечение, налог Medicare не имеет лимита по доходу, поэтому его взимают с каждой заработной платы. Сумма, удержанная на налог Medicare, будет отображаться в Box 6 (Налог Medicare, удержанный работодателем) на форме W-2.

Для высоких доходов (выше $200,000) также существует дополнительный налог на Medicare в размере 0,9%, который также будет удержан из зарплаты и отображен в вашей форме W-2.

5. Дополнительные налоги в Калифорнии (California State Disability Insurance — SDI)

В Калифорнии также существует налог на государственное страхование по инвалидности (State Disability Insurance, SDI), который составляет 1% от вашего дохода до определенной суммы ($153,164 в 2025 году). Эти отчисления идут на поддержку работников, которые временно не могут работать из-за болезни или инвалидности. В форме W-2 налог SDI будет указан в Box 14 (Калифорнийские отчисления на инвалидность).

Какие дополнительные отчисления могут быть указаны в форме W-2?

Помимо основных налогов, в форме W-2 могут быть указаны другие отчисления, такие как:

• Пенсионные отчисления (401(k), 403(b)): Если ваш работодатель предлагает пенсионные программы, такие как 401(k) или 403(b), суммы ваших отчислений будут отображены в разделе Box 12.
• Здравоохранение (Health Insurance): Некоторые работодатели предлагают медицинские страхования. Если у вас есть страхование через работодателя, отчисления на него могут быть указаны в Box 12 или Box 14.

Форма W-2 играет ключевую роль в налоговом процессе для жителей Калифорнии. Она помогает работникам понять, какие налоги удерживаются с их доходов, а также служит основой для подачи налоговых деклараций в IRS и соответствующие органы штата Калифорния. Знание того, какие налоги удерживаются из заработной платы и где они указаны в форме W-2, поможет вам правильно оценить свои финансовые обязательства и сделать необходимые налоговые декларации.